금융소득종합과세 계산기

자바스크립트가 꺼져 있으면 계산기가 보이지 않습니다. 아래 「계산 근거」 표로 직접 확인할 수 있습니다.

계산 근거

아래 구간·세율은 적용 기준일(2026-01-01) 시행 소득세법 기준이에요.

과세표준 구간	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	—
1,400만 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만 ~ 1억 5,000만원	35%	1,544만원
1억 5,000만 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

지방소득세는 소득세액의 10%가 따로 붙어요. 위 계산기의 세액·공제 항목은 모두 지방소득세를 포함한 값이라, 홈택스의 소득세 항목과 비교할 때는 1.1로 나눠 보세요.

결과를 읽을 때 하나만 조심하세요. 「종합과세 방식 세액」·「비교과세 방식 세액」·「판정 기준 세액」은 배당에만 물리는 세금이 아니라 근로·사업 같은 다른 소득까지 합친 1년 전체 세금이에요. 이 페이지의 답은 마지막 줄 「종합과세로 더 내는 세금」 하나고요. 금융소득이 2,000만원 이하면 맨 위에 「대상 아님」이 뜨고 더 내는 세금은 0원이에요 — 이때 종합과세 방식 세액은 계산할 필요가 없어서 —로 표시돼요.

판정 산식

종합과세 방식 = 2,000만원 × 14% + (과세표준 − 2,000만원) × 누진세율
  · 과세표준 = 금융소득 전체 + 배당가산액 + 다른 종합소득 − 소득공제
  · 다른 종합소득 = 근로소득금액(총급여에서 자동 환산) + 근로 외 종합소득금액
  · 과세표준이 2,000만원 이하면 과세표준 전액 × 14%
  · 배당가산액 = 2,000만원 초과분에 든 국내 법인 배당 × 10%
비교과세 방식 = 금융소득 전액 × 14% + (다른 종합소득 − 소득공제) × 누진세율
판정 기준 세액 = max(종합과세 방식 − 배당세액공제, 비교과세 방식)
  · 배당세액공제 = min(배당가산액, 종합과세 방식 − 비교과세 방식)
더 내는 세금 = 판정 기준 세액 − 비교과세 방식
화면 표시 값 = 위 세액 × 1.1 (지방소득세 포함)

2,000만원까지를 채우는 순서는 이자소득 → 그로스업 비대상 배당 → 대상 배당 순이에요. 그래서 국내 법인 배당이 초과분에 먼저 남고, 그 몫에만 가산과 배당세액공제가 적용돼요.

입력값 설명

연간 이자소득은 예금·채권 이자를 더한 금액이에요. 국내 법인 배당은 국내 회사 주식에서 받은 현금배당이고요. 법인세를 이미 낸 이익에서 나온 배당이라 그로스업과 배당세액공제가 적용돼요.

그 외 배당은 그로스업이 적용되지 않는 배당이에요. 국내 상장 ETF 분배금, 해외 주식 배당, 리츠 배당이 여기에 들어가요.

근로소득 총급여는 연봉에서 식대 같은 비과세 급여를 뺀 금액이에요 — 연말정산 원천징수영수증의 「총급여」 칸 값이에요. 연봉을 그대로 넣으면 비과세 급여만큼 소득이 크게 잡혀 세액이 실제보다 높게 나오니, 정확히 하려면 영수증의 값을 넣으세요. 세법이 정한 근로소득공제(2026-01-01 시행 기준)를 계산기가 알아서 빼고 「근로소득금액」으로 바꿔 합산하고, 환산된 값은 결과의 「근로소득금액」 줄에서 확인할 수 있어요.

총급여	근로소득공제 (한도 2,000만원)
500만원 이하	총급여의 70%
500만 ~ 1,500만원	350만원 + 500만원 초과분의 40%
1,500만 ~ 4,500만원	750만원 + 1,500만원 초과분의 15%
4,500만 ~ 1억원	1,200만원 + 4,500만원 초과분의 5%
1억원 초과	1,475만원 + 1억원 초과분의 2%

근로 외 다른 종합소득금액은 사업·연금·기타소득의 소득금액(수입에서 필요경비를 뺀 값) 합계예요. 근로소득은 위 칸에 총급여로 넣었으니 여기 다시 넣지 않아요. 소득공제 합계는 본인·부양가족 공제, 국민연금 보험료 같은 걸 더한 금액이고요.

종합과세로 넘어가면 건강보험료도 움직여요

금융소득은 세금과 별개로 건강보험료에도 잡혀요. 피부양자는 연소득 합계가 2,000만원을 넘으면 자격에서 빠질 수 있어요 — 재산요건 등 다른 조건도 함께 봐요. 지역가입자는 금융소득이 연 1,000만원을 넘으면 넘은 부분이 아니라 전액이 보험료 산정에 들어가고요. 직장가입자는 기준이 달라서, 보수 외 소득이 연 2,000만원을 넘는 부분에만 소득월액보험료가 따로 붙어요. 이 계산기는 건강보험료를 계산하지 않아요. 금융소득 합계가 이 기준들 근처라면 세금과 별개로 보험료 부담도 함께 달라져요.

자주 묻는 질문

금융소득이 2,000만원을 넘으면 전액이 종합과세되나요?

아니에요. 넘은 몫만 다른 소득과 합쳐져요. 2,000만원까지는 14%(지방소득세 포함 15.4%)로 계산이 끝나요.

다른 소득이 없으면 세금이 안 늘어난다던데 맞나요?

구간에 따라 달라요. 다른 소득이 없으면 비교과세 방식이 더 커서 더 낼 세금이 0으로 나오는 구간이 넓어요. 위에 직접 넣어 보면 자기 구간을 확인할 수 있어요.

배당세액공제가 뭔가요?

국내 법인은 법인세를 낸 이익으로 배당해요. 같은 이익에 소득세까지 물리면 두 번 매기는 셈이라, 2,000만원 초과분에 든 국내 법인 배당의 10%를 가산해 세액을 계산한 뒤 같은 금액을 한도 안에서 빼 줘요.

이미 뗀 15.4%는 어떻게 되나요?

먼저 낸 세금으로 처리돼요. 마지막 줄의 「더 내는 세금」이, 원천징수로 끝났을 때와 비교해 5월 종합소득세 신고에서 추가되는 부담이에요.

ETF 분배금도 그로스업이 되나요?

안 돼요. 그로스업은 법인세를 낸 국내 법인의 배당에만 적용되고, ETF 분배금·해외 주식 배당은 대상이 아니에요. 그래서 입력 칸을 나눠 놨어요.

관련 페이지

• 배당금 계산기
• 배당 재투자 복리 계산기
• 주식 수익률 계산기 (수수료·세금 반영)
• 월배당 포트폴리오 계산기
• 데이터 출처와 산출식

데이터 출처

1. 소득세법 제55조 — 종합소득 과세표준 구간별 세율
2. 소득세법 제14조 제3항 제6호 — 금융소득 2,000만원 기준
3. 소득세법 제62조 — 이자·배당소득 종합과세 시 세액 계산 특례(비교과세)
4. 소득세법 제17조 제3항 — 배당가산(그로스업) 100분의 10
5. 소득세법 제56조 — 배당세액공제와 그 한도
6. 지방세법 제103조의3 — 개인지방소득세 세율(소득세의 10% 상당)
7. 소득세법 제17조 제3항 단서 및 국세청 소득세 집행기준 — 배당가산은 기준금액(2,000만원) 초과분에 든 국내 법인 배당에만 적용, 초과분 구성 순서는 이자 → 그로스업 비대상 배당 → 대상 배당
8. 조세특례제한법 일부개정법률(2025-12 국회 통과) — 고배당 상장기업 배당소득 분리과세 특례(2026년 시행·한시)
9. 국민건강보험법 시행령 및 보건복지부 고시·국민건강보험공단 부과 기준 — 지역가입자 소득 산정에 반영되는 금융소득(연 1,000만원 초과 시 전액)
10. 국민건강보험법 시행규칙 별표 1의2 — 피부양자 자격 인정기준 중 소득요건(연 소득 2,000만원)
11. 소득세법 제47조 — 근로소득공제 구간과 한도(2,000만원)